En anteriores episodios de la Generación del 23, te enseñé qué impuestos afectan a una inversión inmobiliaria.
Pero no sólo de inmuebles vive el libre financiero.
La inversión financiera tiene su parte del pastel.
Así que hoy, una breve aproximación a:
QUÉ IMPUESTOS AFECTAN A UNA INVERSIÓN FINANCIERA
A ver.
Bajemos las expectativas. Hoy no te convertirás en un experto sobre la tributación de las inversiones financieras.
Porque básicamente es imposible.
El abanico de inversiones financieras es amplio a más no poder. Acciones cotizadas, fondos de inversión, planes de pensiones, criptoactivos, private equity, instrumentos de deuda, divisas, commodities, startups…
Todo tan parecido, y a la vez tan diferente.
Tanto que cada uno de ellos merece un episodio aparte.
Y lo tendrá.
Quédate un tiempo por aquí, y acabarás conociendo la tributación de todos estos productos.
Lo que te llevará a tomar mejores decisiones.
Porque la fiscalidad puede comerse un buen bocado de tu rentabilidad.
Pero vayamos al tema de hoy.
Sabes que toda inversión puede estructurarse en 3 momentos distintos a lo largo de su vida:
Compra
Mantenimiento
Venta
Y en cada uno de estos 3 momentos, los impuestos devengados son DISTINTOS.
COMPRA
IVA e ITP
La adquisición de inversiones financieras no suele llevar tributación indirecta. Lo normal es que esté exenta tanto en IVA como en ITP.
No suele.
Eso significa que algunas veces sí?
Pues me temo que sí.
No es lo mismo comprar acciones en un fondo de inversión inmobiliario, que en una entidad patrimonial con pocos inmuebles.
No es lo mismo entrar en una sociedad vía aportación dineraria que no dineraria.
No es lo mismo una adquisición pura y simple, que una operación compleja con múltiples servicios y posibles servicios accesorios.
Impuesto sobre Transacciones Financieras
La también conocida tasa Tobin grava la compra de acciones de empresas españolas con una capitalización superior a los 1.000 millones de euros, a un tipo del 0,2%.
Hacienda publica cada año un listado con las empresas que cumplen los requisitos. Para que lo tengas en cuenta en tus cálculos de rentabilidad.
IRPF
Cómo? Tributar por comprar?
No, hombre, no. Algunas inversiones generan incentivos fiscales. Como invertir en ciertas startups. Algo a tener bajo el radar.
MANTENIMIENTO
Impuesto sobre el Patrimonio (IP)
Impuesto sobre Grandes Fortunas (IGF)
Si tu patrimonio es lo suficientemente grande, tus inversiones financieras también tributarán en el IP o el IGF. Como el resto de tu patrimonio no exento.
IRPF, Impuesto sobre Sociedades (IS) o Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
IRPF si actuamos a nivel individual, IS si lo hace una sociedad, o IRNR si lo hace un no residente (individual o sociedad).
Aquí la cosa se complica un poco.
Porque no tributa igual la rentabilidad que te dan unos intereses, que unos dividendos. Bueno, en IRPF sí. Pero en IS, para nada. Y en IRNR, ya ni te digo. En función del país de residencia la tributación en España puede cambiar de la noche al día.
Así que analizad caso a caso.
VENTA
IRPF, IS o IRNR
La diferencia entre el valor de venta y el coste de compra tributará en su correspondiente impuesto.
Siempre?
De nuevo: NO.
No es lo mismo en todos los impuestos. No es lo mismo para residentes o no residentes. No es lo mismo siquiera para todas las inversiones financieras.
Por ejemplo.
Un traspaso de un fondo de inversión a otro no devenga tributación en IRPF. Algo que no puede decirse de los criptoactivos.
Sé que este correo te producirá más dudas que respuestas.
Si es así, lo celebro. Era mi intención.
Sacudirte un poco por dentro para despertarte cierta inquietud tributaria.
Porque una mala planificación tributaria puede comerse una parte de tu tostada. Una parte importante de esa rentabilidad tan fabulosa que esperabas obtener.
Así que no me seas happy flowers, y estudia bien la tributación de tus inversiones.
O contrata a quien lo haga por ti.